2012年4月24日 星期二

後事遺產處理備忘

親人過世在傷心之餘,仍要大費精神處理後事及遺產。這次忙得昏頭轉向、每個地方都要跑好幾次以後,覺得還是記錄並分享一下。

1.過世前
(1)最後的話
(2)先跟牧師聯絡葬儀事宜
(3)在醫院過世死亡證明較容易開

2.過世時
(1)牧師帶領家人禱告
(2)要帶身份證、一套衣服(若要放冷凍冰櫃壽衣先「不」要換上,先用一般衣服)
(3)a.死亡證明建議開15份:重開須掛原主治醫師門診非常麻煩,因此儘量要夠
    (估計:火化、埋葬、死亡登記各1份、勞保國保公保都要1-2份、醫療險壽險團體險等保險都要1份,遺產繼承大多用除戶謄本即可)
    b.診斷書建議開3-5份,建議要求包含急診、住院、加護病房、手術、所有未申請過的同疾病門診:看保險的數量,重開須掛原主治醫師門診非常麻煩,因此儘量要夠,
    (估計:勞保本人1份、各醫療險各1份、各團體醫療保險各1份,公保榮民沒查過,我猜若是本人各需1份)
    c.病理報告建議開1-2份:如果是癌症且病理報告以前沒開過最好開一下,醫療險或團體醫療險可能會用到
(4)不一定要和醫院現場葬儀社簽約,可和牧師商討
(5)後事流程簡介:火化時間最難控制
    入殮→火化→追思→安葬(可分2天:先火化完再擇日追思安葬)
    入殮(瞻仰)→追思→火化→安葬(可1天但大家要等安葬,或分2天:火化完再擇日安葬)
(6)約家人方便的時間決定後事相關事宜




3.追思與後事
(1)家人和牧師商談決定大方向

(2)和葬儀社商談(可先電話確定要帶的東西,至少要死亡證明,包套可包含遊覽車、佈置等,付款完要收據作國保勞保喪葬給付申請)
(3)和墓園商談(可先電話確定要帶的東西,至少要死亡證明)
(4)後續和教會商談(安排禮拜等事宜)
(5)訃聞最為時間緊迫(須寄),和葬儀社討論
(6)可寫文章或彙整文章追思,不過很花精神時間
(7)如果要趕時間處理完遺產事宜的話,請先看下一大段遺產處理事宜

4.遺產繼承
大方向為:死亡登記→遺產稅申報及保險金請領→遺產繼承
建議去每個地方之前都先打電話確定要準備的東西
建議出門前點一次要帶的東西
所有文件均蓋印鑑章最保險
所有地址均寫戶籍地址最保險

(1)死亡登記前(一個月內要死亡登記)

a.各銀行:準備被繼承人存摺、印章、金融卡、通儲密碼/金融卡密碼
  (a)存款提領或轉帳:照理講是不能,但有時辦理後事等會需要用到錢,另外小筆的存款10萬以內(或20萬以內不確定)直接領出來不要辦繼承可省很多時間(每個戶頭繼承都要辦1個小時以上,而且都要原開戶分行)。要做的話首先確定家人都沒意見,然後可拿存摺印章轉帳、提款或用金融卡ATM提款。銀行常會囉嗦不可存款餘額為0,但若堅持多半可全額領出。遺產稅申報是看過世日,因此過世後領出的仍要納入遺產稅申報。
  (b)刷本子(包含定存):報遺產稅用
  (c)領取存款繼承申請書及委託書:每個銀行格式都不同,照理講可以網路找找下載一份然後更改給各銀行使用就好了,不過為了避免有銀行不接受還是各銀行拿一下,反正都已經到了。如果領完了就不用辦這個。
  (d)領取保險箱委託書:如果有保險箱要會同國稅局開啟的話,可以順便拿一下

b.車過戶(沒有車可跳過):照理講是辦完遺產稅才能做,但若車子價值不高,家人都沒有意見且要節省時間可先做:驗車→強制險等過戶→車過戶
  (a)驗車場:帶行照、保險卡
超過10年的汽車要先驗車,驗車後30日內要辦過戶否則要重驗。也可在監理所驗,但要確定那家監理所有驗車服務,若無還是先去別的地方驗好
  (b)保險公司服務據點:帶保險卡、行照、新舊車主身分證及印章辦理強制險等過戶
  (c)監理所:準備新舊車主雙證件及印章、代辦人身分證、保險卡(至少有超過30日強制險)、行照及牌照登記書(遺失可補發,但兩者都遺失好像要洽原發照監理處)、多一點錢(繳當年度稅金)、住居所地址申請書(若稅單要寄戶籍地址以外的地方,要先給新車主簽名)
流程如下:如果還沒驗車要先驗車,先繳納當年度牌照稅及燃料稅,然後辦理過戶,接著辦裡住居所地址申請(若稅單要寄戶籍地址以外的地方)

(2)死亡除戶登記(一個月內辦理)

a.戶政事務所:準備死亡證明、過世者及配偶戶口名簿、大家的身份證、印鑑章、若非直系家人去辦的話要委託書(要包括除戶、戶籍謄本、印鑑證明的委託,印鑑證明委託書要先簽名)、配偶身份證(若要換證的話)、配偶照片(換身分證用)、印鑑證明初辦須本人回戶籍地(以前辦過的話不須本人但仍要回戶籍地且須拿印鑑章及準備簽名好的委託書)
  (a)戶政事務所許多業務都可前幾日先預約,不用等候,且會有人打電話提醒應該帶的資料
  (b)死亡除戶登記時建議申請除戶謄本10-15份(要補申請較為容易),若預計要辦很久則要注意期限,有些地方要求三個月內,有需要則必須重申請
    (估計:勞保國保公保約1-2份、醫療險壽險團體險各1份、土地房屋繼承需1份、遺產稅及各存款帳戶、車、上市股票、未上市股票、保險箱等各1份但可用影本)
  (c)配偶可不換身份證
  (d)各繼承人戶籍謄本建議申請10份(要補申請較為容易),記事勿省略,最好申請各繼承人及各自配偶的部份
    (估計:勞保國保公保申請人各1-2份、醫療險壽險團體險所有繼承人各1份、土地房屋所有繼承人各1份、遺產稅及各存款帳戶、車、股票、保險箱等各1份但可用影本)
  (e)結婚記事:若過世者除戶或配偶的戶籍謄本都沒有記錄到結婚日期的話,必須申請戶口名簿手抄本的影本,可考慮申請至少2份,若符合遺屬年金資格時要用
  (f)印鑑證明建議申請15份(要補申請一定要回戶籍地,很麻煩,可多申請一些,但有些地方要求三個月期限,若超過可能要重申請)
    (估計:壽險醫療險類的可能需要所有繼承人各1份、土地房屋所有繼承人各1份、各存款帳戶所有繼承人各1份、車、上市股票、未上市股票、保險箱所有繼承人各1份,以上有些可用影本但不確定,若存款已領完或車已過戶則不用)
  (g)如果繼承的土地房屋改過門牌要申請門牌證明兩份,我沒查過要準備什麼東西
  (h)如要遷戶籍(牽扯自用住宅的地價稅的話)可順便遷,要遷入地的戶口名簿及相關東西,遷出地戶口名簿不用(遷出地再去辦理即可)

(3)遺產稅申報(六個月內辦理)及保險金申請

最可能要花時間等的就是未上市股票、保險資料、保險箱,最好先辦理
現已可電子申報,可去國稅局網站下載軟體
另外有一份遺產申報書說明,很多東西都寫得很清楚,可以仔細看
申報完可能隔天才能拿到免(完)稅證明

a.聯絡商業保險業務申請理賠:準備死亡證明、除戶謄本、所有繼承人戶籍謄本、所有繼承人存摺正面影本、所有繼承人身份證影本、印鑑章及印鑑證明及委託書(或許不用,要問業務)、繼承系統表(或許不用,要問業務,可網路搜尋下載來改)等
  (a)醫療險非死亡理賠的部份可能要列入遺產稅申報,但可之後補申報,不用一定要等這筆。真的需要報的話就影印收款的存摺或保險公司寄來的明細作為證明資料
  (b)其他各種保單要列出清單,投資型保單、利變型保單常要列入遺產,儲蓄險則視情況而定。如很確定要列入的,可請業務提供死亡當日的保單價值準備金來申報。不確定的可以拿保單給國稅局判斷,或提供保單編號讓國稅局自己去調資料。

  (c)退回的未到期保費、保單紅利都要納入遺產申報
  (d)團體保險含團體醫療保險不用申報遺產稅
  (e)兩年內保單的要保人變更:要保人變更是被認定為贈與,而被繼承人兩年內贈與給直系血親、兄弟姊妹及其配偶的都要納入遺產稅,因此要注意是否有要保人從被繼承人變更給繼承人的,要納入遺產稅,並且也要注意是否有贈與稅未申報。如有要申報的,要請業務提供資料
  (f)一些保險受益人可能須要更改

b.勞保局或公司辦理勞保國保公保相關事宜:準備死亡證明、除戶謄本、申請人戶籍謄本、申請人存摺正面影本、申請人身份證影本、印章、殯葬費收據(可能需要兩份給國保勞保,因此記得請殯葬業者提供,有些可用申請書上的切結書代替)、申請書(可先下載列印)
  (a)如要前往勞保局,儘量勿選擇週一
  (b)勞保退休金、年金要納入遺產稅申報,年金要算到死亡當月,其他給付不用,不過如果真的要去勞保局就包含國保都辦一辦
  (c)退休金專戶若還未退休或退休後尚未領就要去申請。勞保牽扯新制舊制很複雜,可先電話詢問,如不清楚過世者勞保的情形可問公司或準備相關資料直接去勞保局查詢
  (d)勞保有疾病給付(一般疾病只要被保險人有住院都可給付)、喪葬給付、遺屬津貼或年金(二擇一)、家屬死亡給付,多半填好交由公司申請。如果疾病發生於停勞保之前,即使過世時沒有勞保也符合給付條件。
  (e)國保年金要納入遺產稅申報。國保也有喪葬給付、遺屬年金,但如被保險人同時符合勞保國保,有些不能同時給付,因此可先詢問清楚再辦。國保相關可直接到勞保局辦理,但勞保局可能會排隊很久,假設都很清楚要申請什麼也可直接郵寄
  (f)公保也可順便申請,資料類似,多半填好交由承辦人申請

c.未上市股票:準備除戶謄本、繼承人戶籍謄本、印章、身份證、委託書(若非繼承人去辦),除戶及戶籍謄本應可影印後拿回
  (a)未上市股票申報遺產稅必須請公司提供持股餘額證明、資產負債表、收支損益表,可能需要等一週,因此最好及早辦理

d.國稅局申請財產清單:除戶謄本、繼承人戶籍謄本、印章、身份證、委託書(若非繼承人去辦)
  (a)國稅局會有利息所得、股利所得、土地房屋車子等資料,不過沒有在上面的還是要報,漏報的還是我們自己的責任會被罰款

e.銀行保險箱:準備除戶謄本、所有繼承人戶籍謄本、印鑑章及印鑑證明及委託書(所有繼承人都到場的話可能不用)、繼承系統表(可網路搜尋下載來改)等
  (a)要和銀行確定以後,聯絡該銀行地址所屬國稅局會同開啟/中止租約
  (b)如果印鑑證明等還在等的話,可以先去申報遺產稅,未來再補報這部份

f.集保本股票:準備集保本、除戶謄本、繼承人戶籍謄本、印章、身份證、委託書(若非繼承人去辦),除戶及戶籍謄本應可影印後拿回
  (a)申報上市股票遺產稅似乎是影印集保本就可以,但如不知死亡日收盤價可請證券公司提供,也可順便請他們提供持股餘額證明
  (b)可順便要辦理繼承的股份分配同意書等資料回去簽章,每個股都要一份

g.地政事務所:準備土地建物所有權狀、申請人印章、身份證(除戶謄本、繼承人戶籍謄本、印章、身份證、委託書等好像不用,不過最好還是備著,或是先問一下)
  (a)申請土地地籍及建物謄本,依最新每平方公尺公告現值、面積、持分來計算土地價值報稅
  (b)順便拿過戶申請書,服務台的志工多為代書背景,有問題可請教

h.地方稅務局: 準備土地建物所有權狀、申請人印章、身份證(除戶謄本、繼承人戶籍謄本、印章、身份證、委託書等好像不用,不過最好還是備著,或是先問一下)
  (a)申請房屋稅籍證明,依最新房屋現值報遺產稅

i.兩年內贈與可查存摺

j.老車可列入生活必須使用的物品(<80萬)

k.影印各存摺(正面、過世日餘額、贈與的紀錄)、集保本、行照、地籍建物謄本等相關報稅資料、保險資料、收盤價

(4)遺產稅申報後辦理遺產繼承

a.法院:如有負債疑慮,可辦理拋棄繼承或限定繼承

b.土地房屋繼承
  (a)地方稅務局:準備遺產稅免(完)稅證明、遺產分割協議書正本兩份(可網路搜尋下載以後更改,所有繼承人都要簽名蓋印鑑章)、身份證明資料(我忘了,反正我全部都帶)、一些錢(繳印花稅)
  I.查有無欠地價稅房屋稅,然後繳交過戶的印花稅
  II.遺產分割協議書可多製作2-3份,並把車、股票都寫進去,到時候會用到

  (b)地政事務所:準備過戶申請書(寫被繼承人、繼承人則有繼承的才寫,不確定可到服務台問志工)、土地房屋所有權狀、遺產分割協議書(正本兩份都要簽名)、繳完的印花稅單、繼承系統表(申請書也有附)、除戶謄本、所有繼承人戶籍謄本、所有繼承人印鑑章及印鑑證明(半年內)、所有繼承人身份證(好像不用帶,可是帶著比較保險)、錢(登記費很高)
  I.申請書也可到場再填,相關問題可問志工
  II.分割繼承較好辦理,就用遺產分割協議書
  III.土地房屋過戶通常需要幾天的時間才會好
  IV.遺產稅免(完)稅證明可送件時先領回以便辦理其他遺產繼承

  (c)地方稅務局辦理地價稅自用住宅申請(九月以前):準備所有權狀、繼承人戶口名簿等送件
  I.領到新所有權狀後辦理,若所有權人戶籍地在此可省地價稅
  II.納稅義務人地政事務所會自動通知變更,不用非得要申請
 
c.監理所辦理車繼承:原則上和未辦理死亡登記前要準備的東西差不多,只是多了遺產分割協議書、除戶謄本、繼承人戶籍謄本、印鑑證明、印鑑章、繼承系統表等等

d.證券公司辦理集保股票繼承:遺產分割協議書(可以股票也寫一寫以資證明)、繼承系統表、委託書(如果所有繼承人沒辦法全到,不過或可現場蓋印鑑章補寫)、股份分配同意書(有些證券公司可現場寫蓋印鑑章,要記得沒分到的要寫0股)、除戶謄本、所有繼承人戶籍謄本、印鑑證明、印鑑章,很多東西可正本印完帶回,他們只要留影本即可、繼承人雙證件及本人到(如要開集保戶和證券交割戶)
  (a)繼承人原來沒股票的話,要開集保戶及證券交割戶,或可事先研究好要開哪一家
  (b)如要開集保戶、證券交割戶要帶雙證件
  (c)至少一兩個小時,越多檔股票越久

e.各銀行辦理存款繼承:準備存款繼承申請書(各銀行不同,最好去拿他們的,要先寫好要轉到哪裡或領出來)、繼承系統表、委託書(如果所有繼承人沒辦法全到,不過或可現場蓋印鑑章補寫)、除戶謄本(常有地方要死亡證明,不過其實除戶謄本和死亡證明只要擇一即可)、所有繼承人戶籍謄本(有些地方要求三個月內)、印鑑證明(有些地方要求三個月內)、印鑑章,很多東西可正本印完帶回,他們只要留影本即可
  (a)定存大多須解約,可選擇有利的時間去解約辦繼承,不過也可以都直接辦一辦
  (b)有經驗或沒經驗的差很多,至少一個小時
  (c)若金額較高,可考慮請繼承人開個戶,省匯款費用
  (d)可重新辦理水電扣繳、電信扣繳等
  (e)若是證券交割戶必須先辦理股票部分才能繼承。若股票已賣但未銷戶也要先去股票的地方辦理銷戶才能回來辦理交割戶繼承

f.未上市股票繼承:準備遺產分割協議書、繼承系統表、委託書(如果所有繼承人沒辦法全到,不過或可現場蓋印鑑章補寫)、除戶謄本(常有地方要死亡證明,不過其實除戶謄本和死亡證明只要擇一即可)、所有繼承人戶籍謄本、印鑑證明、印鑑章,很多東西可正本印完帶回,他們只要留影本即可
  (a)若要郵寄要等很久,股東會議前沒辦法過戶,不過可以先辦再等通知

g.手機電話門號等辦理停話或過戶

最後願上帝與我岳父以及所有的家人同在!也與所有親人過世的人同在!

11 則留言:

floata 提到...

非常謝謝您的經驗分享,對我目前面對的事情有很大的幫助。

Zoe Lee 提到...

Thank you very much for the information.
Best regards.

蔡姵滿 提到...

感謝您的分享,終於找到遺產的處理流程,謝械您的幫忙,感恩!!!

一條 提到...

謝謝您整理出來這麼詳細的備忘!!!
親人過世後事情超多的真的很需要這份

陳光琳 提到...

真的很感謝您的分享,在這個混亂的時刻,這份資料真是提供很大的幫助.

minmin wang 提到...

真的很感謝您的分享,終於找到遺產的處理流程,雖然很繁瑣但又必須面對及處理,謝謝您讓我至少知道下一步究竟該如何踏出去。

hsin-ya huang 提到...

Thank you a lot~

彭玉崎 提到...

真的很感謝您的分享。。。謝謝您

Melody Huang 提到...

感謝您的分享!謝謝!願 上帝祝福你和你的家庭!

ฅ幻雪ฅ/雪雪 張 提到...

第一次面對這些事 非常無助不安
感謝你分享這些經驗
對我有莫大的幫助
謝謝你!

WEI " blog 提到...

感謝您的分享,最近發生也是手忙腳亂